Как подготовиться к налоговой кампании по продаже акций: без паники и с умом
Продавали акции? Значит, налоговая уже заинтересована вами больше обычного. Но не стоит паниковать. Подготовка к налоговой кампании — это не страшно, если подойти к делу с умом. В этой статье разбираем, как не налететь на штрафы, сэкономить время и нервы и при этом остаться в рамках закона.
Зачем вообще готовиться?
Продажа акций влечёт за собой налоговые обязательства. Даже если ты потерял деньги на сделке, отчитаться всё равно надо. А если заработал — будь добр, заплати НДФЛ. И здесь важно понимать: налоговая не будет разбираться, кто тебе брокер — российский или иностранный. Ответственность лежит на тебе.
Шаг 1: Собери все документы
Первое, что нужно сделать — собрать доказательства своих доходов и расходов. И да, не полагайся на «авось» или «брокер сам всё знает».
Вот список того, что пригодится:
- Брокерские отчёты за год (или несколько, если были переносы убытков)
- Договоры купли-продажи акций
- Платёжки по вводу и выводу средств
- Справки о доходах от иностранных брокеров (если такие есть)
Реальный кейс: Потерянные бумаги = лишние налоги
Клиент продал акции американской компании через иностранного брокера. Доход был небольшой — около $800. Он не сохранил отчёты брокера, посчитал, что «такая мелочь никому не интересна». В итоге налоговая получила данные от иностранного партнёра и прислала уведомление: «Объясните». Клиенту пришлось платить НДФЛ по полной, так как доказательств расходов не было.
Вывод: сохраняй всё. Даже мелочи. Особенно по иностранным бумагам.
Шаг 2: Разберись с базой налогообложения
Важно понимать, что налог платится с прибыли, а не со всей суммы сделки. Чтобы рассчитать прибыль, нужно вычесть из суммы продажи:
- Сумму покупки акций
- Комиссии брокера
- Прочие расходы (например, биржевые сборы)
Если ты не можешь подтвердить расходы — налоговая считает, что прибыль = вся сумма продажи. И тогда готовься платить 13% с полной суммы.
Шаг 3: Учитывай льготы
Есть хорошие новости. В России действует льгота на долгосрочное владение ценными бумагами. Если ты держал акции дольше 3 лет, то можешь вообще не платить налог с прибыли — в пределах 3 млн рублей в год.
Кейс: Как инвестор сэкономил 130 000 рублей
Ирина держала акции «Яндекса» с 2018 года. В 2023-м продала их с прибылью в 1,2 млн рублей. Благодаря льготе на долгосрочное владение она законно избежала уплаты 13% налога — сэкономила более 150 тысяч рублей. Главное — вовремя подать декларацию и приложить документы, подтверждающие срок владения.
Шаг 4: Подай декларацию 3-НДФЛ вовремя
Если ты продавал акции через иностранного брокера, обязанность подать декларацию ложится на тебя. Сделать это нужно до 30 апреля следующего года. Оплатить налог — до 15 июля.
Если же ты работал через российского брокера — он может быть налоговым агентом. Но! Это не всегда так, особенно если речь об ИИС или о переводе бумаг с одного брокера к другому.
Частые ошибки, которые дорого обходятся
- Забыл подать 3-НДФЛ — штраф 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки
- Не сохранил документы — налог начислен по максимуму
- Не учёл комиссию — заплатил больше, чем нужно
- Продал акции в убыток и не заявил об этом — потерял возможность снизить налог в будущем
Что делать сейчас: пошаговый план
1. Проверь, были ли у тебя сделки с ценными бумагами в прошлом году
2. Запроси отчёты у всех брокеров, включая иностранных
3. Рассчитай прибыль и возможные убытки
4. Определи, имеешь ли ты право на льготы
5. Подготовь и подай 3-НДФЛ до конца апреля
6. Заплати НДФЛ до 15 июля
Немного о будущем: автоматизация не за горами
С каждым годом налоговая всё лучше интегрируется с брокерами. Уже сейчас она получает данные от иностранных платформ. А в ближайшие годы можно ожидать, что большинство операций будет видно ФНС автоматически. Но пока этого нет — ответственность за отчётность по-прежнему твоя.
Вывод: порядок — твой лучший друг
Налоговая кампания по продаже акций — это не повод нервничать, если ты подготовлен. Важно не откладывать на последний день, сохранять документы и помнить, что даже убытки можно использовать с пользой. Подходи к этому, как к инвестированию: с расчётом и ясной головой.